Оптимизация налогообложения и налоговое планирование.

Цель семинара

Ознакомить слушателей с основными методами законной оптимизации налогообложения.

Программа обучения

Основы налогообложения.

• Общие понятия налогообложения, правовое регулирование системы налогообложения.
• Порядок начисления и уплаты налогов и сборов.
• Налоговая оптимизация и налоговое планирование, применение законных схем оптимизации налогообложения.

Уменьшение федеральных налогов и региональных налогов.

• Налог на добавленную стоимость. Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Оформление договоров в целях оптимизации НДС, особый переход права собственности. Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса. Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС. Применение трансфертного ценообразования. Предоставление скидок, арбитраж по предоставлению премий, скидок и бонусов. Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров.
• Налог на прибыль организаций. Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры). Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.).
• Убытки при присоединении и слиянии компаний. Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.
• Транспортный налог.
• Налог на имущество.
• Правовые последствия за уклонение от уплаты налогов.

Методы оптимизации расходов на выплату заработной платы и страховых взносов.

• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: отличия трудового и гражданско-правового договоров. Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам.
• Договор аутсорсинга. Документальное оформление операций. Арбитражная практика.
• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника.
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты».
• Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.

Использование специальных налоговых режимов.

• В каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность.
• Дивидендные схемы при УСНО. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе («народном предприятии»).
• Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, штрафные санкции, аренда и пр.
• Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Динамо). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.