Готовимся к годовому отчету за 2011 год. Бухгалтерский учет, НДС и налог на прибыль.

Цель семинара

Участники получат исчерпывающую информацию по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС с учетом изменений 2011 года. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.

Программа обучения

Бухгалтерская отчетность.

1. Упрощенные правила ведения учета для малых предприятий (приказ Минфина России от 08.11.2011 № 144н).
 
2. Анализ изменений, внесенных Приказом Минфина России от 24.12.2010 № 186н, а также возникающих расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом по следующим вопросам:
    
   • учет основных средств, в т.ч. объектов недвижимости;
   • создание резервов по сомнительным долгам;
   • оценочные обязательства, в т.ч. резервы на отпуска;
   • расходы будущих периодов.

Налог на прибыль. Применение новаций 2011 года. Сложные вопросы.

1. Учет расходов на оплату труда:
    
   • иные выплаты, предусмотренные трудовым (коллективным) договором;
   • возмещение затрат на уплату процентов по жилищным займам и кредитам.
 
2. Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам, расчет предельной суммы процентов.
 
3. Деление расходов на прямые и косвенные с учетом позиции налоговых органов.
 
4. Учет доходов и расходов прошлых лет. Исправление ошибок прошлых лет в свете новых разъяснений налоговых органов.
 
5. Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 2011 году.
 
6. Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам.

НДС. Обзор изменений законодательства и новых разъяснений налоговых органов.

1. Изменения в порядке исчисления НДС, внесенные Законом № 145-ФЗ:
    
   • учет суммовых разниц;
   • корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), корректировочные счета-фактуры;
   • определение налоговой базы при уступке права требования;
   • раздельный учет и восстановление «входного» НДС;
   • применение нулевой ставки;
   • определение места реализации работ (услуг).
 
2. Сложные вопросы:
    
   • учет НДС, исчисленного со штрафных санкций по хозяйственным договорам;
   • налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм;
   • отражение авансов, когда отгрузка производится в течение 5 дней с даты аванса;
   • вычеты в более позднем периоде;
   • восстановление НДС при списании ТМЦ с баланса.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов