Снижение рисков оптимизации налогообложения: схемы и рекомендации. Защита результатов оптимизации.

Аудитория: юристы, бухгалтеры и иные специалисты, специализирующиеся в налоговых правоотношениях, а также представляющие интересы организации в налоговых и судебных органах. Семинар также будет интересен директорам предприятий и иным лицам, желающим глубже понять правовую основу применяемых методов оптимизации.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ 

 

1. Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса (новые компании создаются не для извлечения прибыли – 0 баланс, либо балансы не сдают при УСН, не могут самостоятельно осуществлять бизнес – работают 3 человека, в экономической цепочке в них нет необходимости, наличие аналогичных сотрудников в штате и т.п.) как возможность ухода от признания лиц недобросовестными. 

2. Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов). 

3. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Судебная практика. 

4. Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества. 

5. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН. 

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 

 

6. Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС. 

7. Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками. 

8. Разбор претензий связанных с работой с недобросовестными поставщиками: не находятся по адресу регистрации, имеют массового директора, который отказался от подписи, не могли реально выполнять работу и т.п. Что необходимо сделать, чтобы проявить разумную осмотрительность и не нести негативных последствий и т.п. 

9. Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков). 

10. Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета. 

11. Методика борьбы с фирмами-однодневками, какие меры необходимо предпринять, чтобы отгородиться от претензий связанных с работой с такими компаниями. 

12. Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды, как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ, 

13. Переквалификация налоговым органом агентских схем (примеры) и иные вопросы. 

14. Понятие «разумная осмотрительность» и способ защиты налогоплательщика в том случае, если он ее не проявил. Защита налогоплательщика при «негативных» ответах на встречные проверки, показаний директора/учредителя контрагента, отсутствия источника возмещения налога и т.п. 

 

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО 

 

15. Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете мнения судов, что безвозмездность в случаях владения более чем 50% компании быть не может. 

16. Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал. 

17. Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ. 

18. Риски получения беспроцентных займов, лже лизинг и др. 

19. Способы передачи имущества, позволяющие отгородиться от претензий налоговых органов. 

 

ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ 

 

20. Заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ. 

21. Продажа после оценки. 

22. Разбор действенных «легенд» обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование 

23. Противодействие налоговым органам в выборе «аналогов». 

24. Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ №441-О). 

25. Анализ проектов закона по регулирование трансфертного ценообразования в холдингах. 

 

НЕДОБРОСОВЕСТНОСТЬ 

 

26. Анализ понятия «недобросовестность», ее составляющих, аналогов. 

27. Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика. 

28. Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности. 

29. Известные налоговому органу схемы оптимизации налоговой нагрузки. 

30. Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности. 

31. Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.). 

32. Как построить защиту, в случаях обвинения в недобросовестности.

 

Условия участия

 

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Рижская). Начало в 10.00, окончание в 18.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.