Налог на прибыль в 2011 году: как избежать проблем при исчислении и уплате. ПБУ 18/02. Перспективы 2012 года.

1. Изменения и практика применения главы 25 НК РФ в 2011 году.

Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей.

Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров.

Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы. Определение ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10 и его трактовка. Порядок оценки незавершенного производства.

Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов, услуг производственного характера.

Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация. Амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.

Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.

Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные; расходы на подготовку кадров, охрану труда.

Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнения работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.

Дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки «0» % и срока уплаты налога на дивиденды.

Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ.

Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли – безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее.

Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе – контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения.

Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с ПБУ 22/2010 и статьями 54 и 81 НК РФ.

Декларация по налогу на прибыль – все вопросы. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

Учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02.  

2. Перспективы 2012 года.

 

Условия участия

 

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов