Сложные вопросы исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль.

Налог на добавленную стоимость 

 

1. Реализация товаров, работ, услуг: момент возникновения налогооблагаемой базы, переход права собственности. 

 

2. Транспортировка товара. 

 

3. Документы, необходимые для принятия активов к учету (акт, товарная и товарно-транспортная накладная и т. д.). 

 

4. Счет-фактура. Счета-фактуры в валюте и условных единицах. 

 

5. Авансы в натуральной и денежной форме, наличные и безналичные. Условия принятия к вычету НДС с авансов. 

 

6. Строительно-монтажные работы для собственного потребления. 

 

7. Комиссионная торговля. Оформление счетов-фактур комиссионерами и комитентами. 

 

8. Налоговые агенты. 

 

9. Раздельный учет. Восстановление НДС: толкование ст. 170 налогоплательщиками, налоговыми органами. Арбитражная практика. 

 

10. Возврат товаров и вычет НДС. Прекращение действия договора. 

 

 

Налог на прибыль 

 

1. Доходы организации – первичные документы, порядок оформления, дата получения доходов. Порядок признания дохода. Порядок признания доходов, относящимся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. 

 

2. Расходы, их виды и порядок признания. Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов. Принятие расходов в свете требований должной осмотрительности. 

 

3. Виды расходов. 

 

4. Материальные расходы (спецодежда, топливо и энергия, услуги сторонних организаций и т д.). Технологические потери и естественная убыль. 

 

5. Расходы на оплату труда и страхование сотрудников Премирование сотрудников. 

 

6. Амортизация (амортизационная премия, применение коэффициентов, амортизация модернизированного имущества). Оценка амортизируемого имущества в зависимости от характера поступления. 

 

7. Расходы на рекламу и рассылку. Командировочные и представительские расходы. Маркетинговые расходы. 

 

8. Затраты на мобильную связь. 

 

9. Аренда автомобиля и компенсация за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей. Списание топлива. 

 

10. Расходы на ремонт собственного и арендованного имущества. 

 

11. Создание резервов и их использование в налоговом учете. 

 

12. Проценты по заемным средствам. 

 

13. Расходы на НИОКР. 

 

14. Списание кредиторской задолженности – обязательно ли списывать после истечения срока исковой давности. 

 

15. Курсовые разницы в налоговом учете. 

 

16. Практика признания расходов по отдельным видам договоров: три позиции – налоговые органы, Минфин РФ, Арбитражный суд.

 

Условия участия

 

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал. Семинар проходит в Москве (м. Динамо). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.