Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

Программа обучения

1. Требования валютного законодательства в части проведения экспортных и импортных операций в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом изменений от 21.11.2011.
 
2. Особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС) при осуществлении экспортных и импортных операций.
    
   • Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ, условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету.
     - Формирование таможенной стоимости с учетом законодательства Таможенного Союза.
     - Формирование первоначальной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам.
     - Правильность применения налоговых ставок по НДС (10%, 18%, не облагаемых НДС) при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
     - Особенности принятия НДС, уплаченного на таможне, к вычету.
   • Налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%. Условия подтверждения ставки 0 % в 2012 году.
     - Особенности в подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров). Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы.
     - Формирование налоговой базы по НДС при не подтверждении экспорта товаров (работ, услуг).
     - Применение ставки «0» процентов при оказании услуг международной перевозки и при оказании транспортно-экспедиторских услуг, сопровождающих экспорт и импорт в 2012 году.
   • Особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС, условия для принятия налоговых вычетов при не подтверждении экспорта.
   • Порядок действия статьи 176 Главы 21 «Порядок возмещения налога» применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям.
 
3. Применение положений Налогового кодекса РФ, регулирующих порядок уплаты НДС с 1 октября 2011 года, в соответствии с Федеральным законом 19.07.2011 N 245-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», в частности расширение оснований для применения нулевой ставки НДС, изменение перечня документов для подтверждения права на применение нулевой ставки НДС.
 
4. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг» при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями, по работам, услугам, полученным от иностранных лиц. Отчетность налогового агента по НДС и доходам. Порядок составления налоговыми агентами счетов-фактур.
 
5. Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации. Правила применения Соглашений об избежании двойного налогообложения. Порядок составления отчетности и предоставления документов о месте регистрации нерезидента. Разъяснения Президиума ВАС РФ о последствиях неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.