Сложные вопросы подготовки отчетности. Рекомендации по заполнению деклараций по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость.

Налог на прибыль

 

1. Декларация по налогу на прибыль организаций – основные разделы и строки: новое и дискуссионное.

2. Авансовые платежи – исчисление, распределение, уточнение.

3. Выручка от реализации – при длительном технологическом цикле производства, от реализации прочего имущества, выявленного при инвентаризации, ценных бумаг.

4. Внереализационные доходы – доходы в натуральной форме, долговые бумаги, безвозмездно полученные от учредителя, доходы, не указанные в НК.

5. Прямые и косвенные расходы – услуги или работы: трудности квалификации.

6. Нюансы амортизационной премии и применения повышающих коэффициентов.

7. Материальные расходы – МПЗ и другое имущество, не имеющее налоговой стоимости.

8. Расходы на оплату труда – всесилен ли коллективный договор: договор и Закон, договор и ст.252 НК.

9. Расходы на НИОКР – важен ли результат, сокращается ли срок признания.

10. Расходы (убытки), принимаемые в особом порядке – уступка и переуступка прав требования, сальдирование прибылей и убытков от основной деятельности, операций с ценными бумагами, облагаемых по разным ставкам.

11. Амортизация нематериальных активов – создается ли новый объект при модификации программ для ЭВМ, договор и закон.

12. Прочие расходы – дата признания работ и услуг сторонних организаций. Внереализационные расходы – курсовые и суммовые разницы при авансах в 2010 г.

13. Ценные бумаги ликвидированного эмитента. Неучитываемые доходы и расходы. Отчетность по обособленным подразделениям.

 

Налог на добавленную стоимость

 

1. Декларация по налогу на добавленную стоимость – основные разделы и строки: новое и дискуссионное.

2. Налоговая база.

• Авансы в валюте – тройная переоценка.

• Передача для собственных нужд – квалифицирующие признаки.

• СМР для собственного потребления – почти без сложностей.

• Налогообложение ссудодателя – допустима ли аналогия?

• Уступка различных прав требования – два подхода к неурегулированным ситуациям.

• Суммовая разница у продавца – новая реальность.

• Штрафные санкции – что такое «связанные» с реализацией?

• Компенсация за изъятое имущество – критерий «передачи» права.

• Восстановление НДС – логика против конкретных норм.

3. Налоговые вычеты.

• По договорам в условных единицах – «страдания» покупателя.

• При строительстве – способы, субъекты, ситуации.

• По основным средствам – движимым и недвижимым.

• По лизинговым платежам при разных условиях договора.

• По расходам арендаторов – коммунальные платежи, неотделимые улучшения.

• По расходам на проживание – бланки, бланки и еще раз бланки.

• При предоставлении скидок и возврате товаров.

• По расходам, не принимаемым (не принятым) для целей налогообложения – заложник ли НДС налога на прибыль?

• По внереализационным расходам – как доказать использование в облагаемых операциях.

• НДС, оплаченный за счет бюджетных средств – какой бюджет, такой и вычет.

• НДС, уплаченный агентом – когда он «уплаченный» и чьи разъяснения «главнее»?

• Раздельный учет НДС – условия возникновения, нюансы ведения.

• Счета-фактуры – составление, исправление, аннулирование.

4. НДС как налоговый расход. Предъявленный. Восстановленный. Начисленный. Исчисленный.

 

Условия участия

 

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.