НДС - Счета-фактуры и налоговые вычеты в 2012 году. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Приказ ФНС РФ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138.

Программа обучения

1. Приказ ФНС РФ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138, вступающий в силу 23 мая 2012 года. Утверждены форматы электронных счетов-фактур, книг покупок и продаж, а также журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.
 
2. Порядок выставления и регистрации счетов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС»:
    
   • Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в том числе совершении операций по реализации и приобретении через посредников. Корректировочные счета- фактуры.
   • Скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/11.
   • Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах.
   • Реализация и приобретение через обособленные подразделения.
   • Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.
   • Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.
   • Счета-фактуры при арендных отношениях.
   • Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.
   • Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур.
    
3. Налоговые вычеты по НДС
    
   • По выданным авансам.
   • При приобретении товаров (работ, услуг), по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке.
   • Вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом.
   • По нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов.
   • Особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
   • Налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций.
   • Налоговые вычеты по импортным товарам.
   • Случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

Вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.