НДС: сложные вопросы исчисления в 2011 году с учетом летних изменений.

1. Обзор основных нововведений с 2011 года (электронные счета-фактуры, новый бланк счета-фактуры, особенности оказания услуг при экспорте и импорте товаров, корректирующие счета-фактуры, действия продавца и покупателя при уменьшении цены на товары, работы, услуги в соответствии с ФЗ № 245-ФЗ от 19.07.11). 

 

2. Порядок проведения камеральной проверки декларации «к возмещению». Изменения с 2011 года в соответствии с Федеральным законом № 229-ФЗ от 27.07.10. Порядок получения банковской гарантии и другие особенности ускоренного возмещения НДС. Возможно ли избежать ситуации с возмещением НДС? 

 

3. Должная осмотрительность в отношении поставщика. Мнение Конституционного Суда РФ и ВАС РФ. 

 

4. Возможность применения ст.54 НК РФ. 

 

5. Наличие облагаемого и необлагаемого оборота. Порядок распределения «входного» НДС. Расчет пропорции, 5%-ный предел. 

 

6. Переходные положения для спецрежимов. Необходимость восстановления НДС при переходе на УСН и возможность вычета при обратном переходе. 

 

7. Оформление счетов-фактур, книг продаж и книг покупок, дополнительных листов. Электронные счета-фактуры. Последние изменения в соответствии с Постановлением правительством № 914. 

 

8. Налогообложение при возврате товаров. Начисление и вычет НДС, порядок оформления счетов-фактур. Внесение изменений в ранее выставленный счет-фактуру. 

 

9. Предоставление покупателям скидок, в том числе «сетевых», изменения с 1 октября 2011 года. 

 

10. Возможности восстановления НДС с учетом изменений с 1 октября 2011 года. 

 

11. Применение 0-й ставки НДС. Порядок заполнения декларации экспортерами. Изменения с 2011 года – федеральный закон № 309-ФЗ от 27.11.10, в т.ч. при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе. Документы для подтверждения )-й ставки, требуемые с 1 октября 2011 года. 

 

12. Налоговое агентирование по НДС. Аренда государственного имущества, иностранец – комитент, приобретение у иностранцев товаров, работ и услуг на территории РФ. 

 

13. Налогообложение суммовых разниц. Возможность применения писем ФНС и Минфина. Изменения с 1 октября 2011 года. 

 

14. Разбор наиболее актуальных проблемных ситуаций. 

 

15. Отработка навыков использования базовых знаний.

 

Условия участия

 

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов