НДС – 2012: новое, спорное, неурегулированное. Декларация по НДС за 1 квартал 2012 года. Закон № 245-ФЗ. Постановление правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Программа обучения

Опыт и проблемы применения Закона № 245-ФЗ и Постановления № 1137

1. Основные значимые изменения в формах счета-фактуры, журналов, книг.
 
2. НДС и счета-фактуры по договорам в условных единицах: у.е. нет – вопросы остались.
 
3. Корректировочные счета-фактуры: когда выставлять, как заполнять и регистрировать.
 
4. Выставление и регистрация исправленных счетов фактур – чья взяла?
 
5. Счет-фактура при возврате товаров – изменился ли порядок?
 
6. Счета-фактуры по посредническим операциям – никаких тайн.
 
7. Нюансы исчисления и документирования НДС в других ситуациях: уступка прав требования продавцом, экспорт, «опоздавшие» счета фактуры и т.д.
 
8. Допустимые неточности в счетах-фактурах – а судьи кто?
 
9. Особенности электронного документооборота по НДС.

Актуальные решения новых и сложных вопросов: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж, аудиторская практика

1. Налоговая база.
    
   • Передача для собственных нужд - разница между формальной и налоговой логикой.
   • Аванс, задаток, гарантийный взнос – приоритет конкретного анализа.
   • Штрафные санкции - что есть «связанные с реализацией».
   • Субсидии – важно ли их назначение.
   • Ставка 10% при реализации импортированных товаров - какой классификацией пользоваться.
   • Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях.
   • Освобождаемые операции – какая статья главнее при экспорте.
   • Восстановление НДС – логика против конкретных норм.
    
2. Налоговые вычеты.
    
   • Как понимать «для осуществления облагаемых операций».
   • Вычет – право или обязанность.
   • Вычет по подрядным СМР – «за» и «против» этапов.
   • Вычет при приобретении недвижимости – исключение из общего порядка.
   • Ликвидация основных средств – всегда ли возможен вычет.
   • Коммунальные платежи при аренде – договор, договор и еще раз договор.
   • Вычет НДС, начисленного с аванса – равенство не обязательно; что есть возврат аванса.
   • Вопросы раздельного учета - при реализации вне территории РФ, при операциях с векселями, при выдаче займов.
   • НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным».
    
3. Типовые затруднения при заполнении декларации.
 
4. Другие сложные/спорные моменты – ответы на вопросы.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.