вы смотрите обучение:

Телерадиокомпании в 2012 году: бухгалтерский учет и налогообложение с учетом последних изменений законодательства.


Центр обучения "Солон"
Телефон: (915) 114-84-35

Автор программы обучения:Килина Татьяна Михайловна

Цель семинара

Рассмотреть основные изменения законодательства по бухгалтерскому и налоговому учету в 2012 г. с учетом специфики деятельности правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты договорных отношений ТРК.

Программа обученияй.

 
  1. Лицензирование деятельности ТРК. Порядок и условия получения лицензий, контроль за осуществлением лицензируемых видов деятельности.
  2.  
  3. Правовой, бухгалтерский и налоговый аспекты договорных отношений ТРК, предоставляющих услуги теле- и радиовещания. Рекомендации по взаимоотношению с нарушителями договорных отношений с контрагентами.
  4.  
  5. Особенности учета ОС, НМА и МПЗ в ТРК: Критерии отнесения имущества к основным средствам в 2012году. Понятие амортизируемого имущества. Оценка амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете. Как учесть инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежду, форменную одежду со сроком использования более года — основные средства или материалы. Особенности учета объектов, состоящих из нескольких частей, имеющих разные сроки полезного использования. Начисление амортизации и признание ее в налоговом учете. Методы и коэффициенты амортизации: основные ограничения и возможности, сложные вопросы. ( Постановление Правительства №1010 от 10.12.2010). Документация по основным средствам. Инвентарный объект – делить или объединять. Организация системы ответственности за расходованием и сохранностью активов. Требования к формированию внешних и внутренних первичных документов. Особенности документооборота. Аналитика рабочего плана счетов. Учет на счетах. НДС в стоимости объекта, вычет и восстановление НДС в случаях, предусмотренных НК РФ. Случаи изменения первоначальной стоимости основного средства. Переоценка — проводить ли ее и как это сделать правильно. Модернизация, реконструкция, достройка, дооборудование. Учет расходов на ремонт амортизируемого имущества. Формирование резервов. Текущий и капитальный ремонт. Аренда и лизинг амортизируемого имущества. Признание арендной платы. Капитальные вложения в арендованные и взятые в безвозмездное пользование объекты – порядок признания затрат в налоговом учете. Права и обязанности сторон договора лизинга.
  6.  
  7. Страхование амортизируемого имущества и ответственности, связанной с пользованием объектами. Обязательное и добровольное страхование. Условия и даты признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Наиболее распространенные в хозяйственной практике виды страхования. Уплата страховой премии (бухгалтерский учет и налоговые последствия). Получение страхового возмещения (бухгалтерский учет и налоговые последствия).
  8.  
  9. Инвентаризация основных средств и материально-производственных запасов. Порядок проведения, документальное оформление подготовки к инвентаризации и ее результатов. Отражение в учете итогов: излишки, недостачи, пересортица. Налоговые последствия: НДС, налог на прибыль, НДФЛ.
  10.  
  11. Реализация и прочее выбытие объектов амортизируемого имущества – признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете. Восстановление НДС. Оприходование запчастей и материалов, оставшихся после ликвидации.
  12.  
  13. Коммунальные платежи при арендных отношениях с учётом разъяснений Минфина России и позиции ВАС РФ.
  14.  
  15. Капитальные вложения в арендованные и переданные по договору ссуды основные средства в бухгалтерском и налоговом учете. НДС по операциям с основными средствами. Убыток от выбытия основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ПБУ 18/02 при осуществлении операций с основными средствами.
  16.  
  17. Спорная ситуация при принятии к учету автомобилей, момент начисления амортизации по приобретенным автомобилям в контексте гл.25 НК РФ. Проблемные вопросы по учету «непроизводственных» объектов учета (кофеварки чайники, холодильники, микроволновые печи, телевизоры, душевые кабины, вентиляторов, калориферов). Особенности отражения в учете имущества, используемого в представительских целях, начисление амортизации по таким объектам в бухгалтерском и налоговом учете. Небезопасное применение амортизационной премии, опасные и невыгодные моменты учета при реализации имущества ТРК. Учет изготовленных декораций, используемых для создания телепродукта. Учет изготовленных и приобретенных костюмов, используемых для создания телепродукта. Особенности учета спецодежды и форменной (фирменной) одежды в ТРК.
  18.  
  19. Понятие, классификация и оценка НМА в бухучете и налоговом учете в разрезе 4 части ГК РФ, а также реализация аудивизуальных программ и представление их в пользование другим ТРК. Инвентаризация оборудования: Бухгалтерский учет и налоговые последствия излишков и недостач, выявленных в ходе инвентаризации. Порядок отражения в бухучете результатов инвентаризации оборудования ТРК.
  20.  
  21. Учет затрат на аренду и содержание офиса: арендные и коммунальные платежи, текущий и капитальный ремонт. Возможные варианты учета имущества полученного от учредителя. Особенности признания и обоснования затрат на обеспечение нормальных условий труда: бытовая техника, питьевая вода, санитарно-гигиенические средства и оформление интерьера. Учет и формирование первоначальной стоимости оргтехники и компьютерных программ. Услуги связи: телефон, интернет и др. Расходы на подбор персонала и оплата услуг кадровых агентств. Затраты на проведение медосмотров, вакцинацию и обеспечения питания для работников. Расходы на оплату услуг охранных агентств, услуг по уборке помещений и др.
  22.  
  23. Изменения ст. 254 НК РФ с 01.01.2011г. в части определения стоимости МПЗ, прочего имущества в виде излишков, выявленных в ходе инвентаризации, и (или) имущества, полученного при демонтаже.
  24.  
  25. Специфика учета доходов и расходов ТРК: Формирование доходной части ТРК в зависимости от типа ТРК. Структура расходной части ТРК в зависимости от типа ТРК. Метод учета себестоимости телевизионного продукта и учет НЗП на телевидении. Особенности отражения командировочных расходов журналистов и операторов и отнесение данных затрат на стоимость телепродукта, в т.ч. загранкомандировки, оформление и отражение в учете указанных расходов.
  26.  
  27. Оплата труда и отчисления на зарплату в свете последних изменений законодательства по внебюджетным фондам, а также нормирование рабочего дня и дополнительный отпуск отдельных сотрудников ТРК в свете Постановления Госкомтруда СССР, Президиума ВЦСПС от 25.10.1974г. № 298/ П-22. Оплата труда мультимедийного журналиста в медиахолдинге. Оплата и налогообложение авторских гонораров.
  28.  
  29. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Порядок уплаты взносов «на травматизм». Тарифы и предельный размер базы для исчисления взносов. Формы и порядок представления персонифицированной отчетности, новая обязанность по информированию работников о начисленных за них взносах. Новое законодательство об обязательном медицинском страховании.
  30.  
  31. Пособия из средств государственного социального страхования по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, пособия на детей. Порядок и сроки назначения. Определение страхового стажа. Исчисление среднего заработка для расчета пособий. Документальное оформление. Индексация пособий на детей. Что необходимо учесть при проверке и оформлении «больничных» листов. Изменения порядка расчета пособий с 2011 года (новые правила ограничения сумм пособий; новый состав учитываемых выплат; изменения порядка определения расчетного периода; проблема оплаты «переходящих» пособий; «разные» источники финансирования расходов на оплату пособий и как это скажется на организациях; изменения порядка определения страхового стажа). Планируемые изменения 2011-2012 гг.
  32.  
  33. Исчисление среднего заработка для случаев, предусмотренных Трудовым кодексом РФ. Порядок предоставления и использования отпусков. Исчисление продолжительности отпусков. Дополнительные отпуска. Исчисление стажа работы, дающего право на отпуск. Разделение ежегодного отпуска на части. Предоставление отпуска с последующим увольнением. Компенсация за неиспользованные отпуска. Методики расчета среднего заработка в различных ситуациях. Изменения, связанные с порядком предоставления оплачиваемых отпусков (по материалам Федерального закона от 01.07.2010 № 139-ФЗ).
  34.  
  35. Удержания из заработной платы, их виды, ограничения и порядок их применения. Гарантии и компенсации, связанные с трудовой деятельностью. Оплата командировочных расходов. Гарантии лицам, занятым на вредных условиях труда.
  36.  
  37. НДФЛ. Особенности формирования налоговой базы, исчисления и уплаты с учетом изменений 2011-2012 гг. Новый порядок уведомления о невозможности произвести удержания налога; изменения в части необлагаемых выплат; уточненные правила предоставления имущественных налоговых вычетов; упрощенный порядок представления налоговых деклараций; изменения в части налогообложения доходов, которые физические лица обязаны самостоятельно декларировать; изменения порядка налогообложения доходов иностранных граждан. Налоговые вычеты. Особенности предоставления стандартных вычетов на детей.
  38.  
  39. Сложные вопросы исчисления и уплаты налогов и страховых взносов с фонда заработной платы (налогообложение выплат в пользу нерезидентов, перерасчеты по налогам с сумм удержаний за неотработанные дни отпуска, с сумм переплаты заработной платы).
  40.  
  41. Типовые ошибки, выявляемые при проведении аудита в ТРК. Практические рекомендации по их устранению.
  42.  
  43. Арендные отношения в ТРК: ТРК, как арендодатель, учет и налогообложение арендных отношений. ТРК, как арендатор, учет и налогообложение арендных отношений.
  44.  
  45. Рекламные кампании, проводимые для ТРК: Особенности учета и налогообложения. Рекомендации по проведению промоакций. Рекламные компании, проводимые для заказчиков. Спонсорство (возмездное и безвозмездное), как вид рекламы. Сложные вопросы применения УСН и ЕНВД ТРК. Анализ типовых нарушений.
  46.  
  47. Ответы на вопросы слушателей. Анализ арбитражной практики и разъяснений Минфина России. Разбор практических ситуаций.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Динамо). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру