вы смотрите обучение:

Статья 54.1 НК РФ. Необоснованная налоговая выгода: выявление и доказывание в ходе мероприятий налогового контроля, линия защиты.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Климова Марина Аркадьевна

Целевая аудитория

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, юристов, финансовых директоров, руководителей компаний.

Программа семинара

 
  1. Суть новой концепции необоснованности налоговых выгод: доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов (страховых взносов) не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения. Цель – повышение сумм штрафных санкций, а также привлечение должностных лиц к уголовной ответственности за налоговые преступления.
  2.  
  3. Граница между нарушением и преступлением. Правовые перспективы уголовного преследования руководителя, главбуха, учредителей и др. лиц. Распределение ролей в драме: организатор преступления, соучастник, пособник, подстрекатель. Выявление группы лиц, действовавших по предварительному сговору. Виновность, виновная осведомленность, умысел. Определение размера ущерба, крупный и особо крупный размер ущерба. Обстоятельства, исключающие вину.
  4.  
  5. Признаки, свидетельствующие о наличии умысла, и их формализация. Ст. 54.1 НК РФ, Письмо ФНС от 16 августа 2017 г. № СА-4-7/16152@, <Письмо> ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ «О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)».
  6.  
  7. Доказывание умысла:
     
    • выявление мотива,
    • выявление виновных должностных лиц,
    • методы сбора прямых и косвенных доказательств;
    • исследуемые документы налогоплательщика;
    • осмотры;
    • опросы и допросы сотрудников и руководителя. Разбор вопросов, которые обязательно зададут проверяющие;
    • использование технических идентификаторов для доказывания умысла (IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и т.п.);
    • используемые проверяющими внешние источники данных – открытые и закрытые (информационные системы, банковская информация, результаты оперативно-розыскных мероприятий).
    •  
  8. Участие сотрудников правоохранительных органов в налоговых проверках:
     
    • порядок привлечения;
    • когда участие будет обязательным;
    • функции в группе проверки;
    • особенности общения в представителями МВД, входящими в группу проверки.
    •  
  9. Передача материалов и результатов налогового контроля органам следствия:
     
    • правовая основа информационного взаимо
    • действия;
    • когда такая передача обязательна?
    • будут ли материалы передаваться, если размер выявленного налоговым органом нарушения не позволяет судить о совершении преступления?
    • может ли налоговая передать органам следствия материалы, если проверка прошла вообще без штрафа?
    • новые требования к стилистике текстов актов и решений, вынесенных по результатам налоговых проверок;
    • как проходит доследственная проверка и какие формальности должны быть соблюдены на этапе принятия решения о возбуждении уголовного дела;
    • анализ положений Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 № 48 «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской деятельности» и Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 03.10.2017 № 33 «О ходе выполнения судами Российской Федерации постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 15 ноября 2016 года № 48».

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, кофе-пауза, обед. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, юридический адрес, телефон, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру