вы смотрите обучение:

Порядок подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности за 9 месяцев 2013 года


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Новикова Татьяна Александровна

Цель семинара

 
  • рассмотреть вопросы формировании бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2012 года;
  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на прибыль организаций.

Целевая аудитория

Руководители предприятий, главные бухгалтеры, специалисты финансовых служб бюджетных учреждений.

Программа обучения

 
  1. Отдельные вопросы формирования бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2013 года.
     
    • Применение в бухгалтерском учете Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: первичные учетные документы; регистры бухгалтерского учета; внутренний контроль в организации; дополнения к учетной политике организации в 2013 году.
    • Особенности применения отдельных положений по бухгалтерскому учету (ПБУ 1/2008, 18/2010; ПБУ 22/2010, 8/2010, 14/2007) в том числе применение МСФО в действующих российских стандартах по бухгалтерскому учету.
       
  2. Порядок исчисления НДС в 2013 году.
     
    • Изменения в порядке исчисления НДС с 1 июля 2013 года в соответствии с Федеральным законом от 05 апреля 2013 года № 39-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 4 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения»: по вопросам исчисления НДС при применении скидок ( премий, бонусов), формирования корректировочных счетов-фактур.
    • Особенности исчисления НДС и принятия вычета по НДС в следующих ситуациях: при применении "корректировочных счетов-фактур" (позиция Минфин РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур); при получении субсидий из средств бюджета; при исчислении налоговой базы по операциям уступки права требования первоначальным кредитором; при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства.
    • Порядок оформления счетов-фактур комиссионерами, агентами, по договорам транспортной экспедиции.
    • Новое мнение ВАС РФ по вопросам восстановления НДС по экспортным операциям.
    • Основания для восстановления НДС по объектам недвижимости и основным средствам, используемым в деятельности, необлагаемой НДС.
    • Риски при неправильном ведении раздельного учета в части операций облагаемых и необлагаемых НДС, анализ арбитражной практики, основания для ведения или неведения раздельного учета.
    • Налоговые агенты по НДС, определение места реализации товаров, работ, услуг, порядок исчисления и особенности вычетов по НДС, особенности применения статьи 148 Главы 21 НК РФ, в частности, при получении рекламных, маркетинговых услуг, приобретении авторских прав, программ ЭВМ, при аренде персонала и по другим операциям с иностранными контрагентами.
    • Разъяснения Минфин РФ и сложившаяся арбитражная практика (Постановления Президиума ВАС, Определения ВАС, ФАС Московского округа) по вопросам формирования налоговой базы и принятия НДС к вычету.
    • Анализ ошибок, допускаемых при заполнении налоговых деклараций по НДС.
       
  3. Вопросы исчисления налога на прибыль, мнения финансовых органов, новое в расчете налога на прибыль в 2013 году.
     
    • Новации законодательства по налогу на прибыль, внесенные Федеральными законами от 02.10.2012 N 161-ФЗ, от 29.11.2012 N 206-ФЗ, действующие в 2013 году: нормирование процентов по кредитным обязательствам, применение амортизационной премии, основания для списания безнадежных задолженностей, и другие.
    • Своевременное и полное отражение всех доходов организации: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.
    • Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.
    • Признание доходов и расходов прошлых лет в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.
    • Своевременность и полнота отражения расходов: обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53; правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат; порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования; формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт; уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ; учет сумм НДС, не принятых к вычету; порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление; расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.
    • Порядок расчета по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений.
    • Особенности учета прямых и косвенных расходов при исчислении налога на прибыль, обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.
    • Учет отдельных видов операций: уступка права требования, доходы и расходы по обслуживающим производствам и хозяйствам, реализация долей в уставных капиталах.
    • Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.
    • Анализ ошибок, допускаемых при заполнении налоговых деклараций по налогу на прибыль.
       
  4. Вопросы исчисление налога на имущество в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ от 1 января 2013 года.
     
  5. Отдельные вопросы формирования уведомления по контролируемым сделкам в соответствии с Приказом ФНС России от 27.07.2012 N ММВ-7-13/524@ «Об утверждении формы уведомления о контролируемых сделках, порядка ее заполнения»

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Динамо). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру