вы смотрите обучение:

НДС в 2012 году: рекомендации налогового консультанта.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Медведев Александр Николаевич

Программа обучения

 
  1. Действующее состояние законодательства о налоге на добавленную стоимость: глава 21 Налогового кодекса РФ «Налог на добавленную стоимость» (в редакции последних изменений и дополнений). Новые правила оформления счетов-фактур (постановление Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137):
       
    • наименование валюты – обязательный реквизит счета-фактуры;
    • корректировочный счет-фактура;
    • решение проблем с оформлением счетов-фактур посредниками (комиссионерами и агентами).
    •  
  2. Практические вопросы применения Федерального закона РФ от 19.07.2011 г. № 245-ФЗ:
       
    • что делать, если договорная цена в иностранной валюте или в у.е.;
    • кто должен восстанавливать НДС; проблемы экспортеров;
    • корректировка договорной цены.
    •  
  3. Нововведения с 1 января 2012 года.
  4.  
  5. Проблемы исчисления выходного НДС.
       
    • Объекты налогообложения:
      - реализация;
      - внутреннее потребление; что такое выполнение СМР для собственного потребления;
      - ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
    • Соотношение объектов налогообложения и налоговой базы:
      - налоговая база по отгрузке;
      - включаются ли в налоговую базу задатки и штрафные санкции;
      - может ли налоговая база возникать до объекта налогообложения? Проблемы применения ст. 167 НК РФ: «отгрузка» и «оплата»;
      - проблемы формирования налоговой базы при использовании в договорах цен в иностранных валютах в соответствии со ст. 317 ГК РФ.
    • Особенности формирования налоговой базы при передаче имущественных прав (ст. 155 НК РФ): цессия, факторинг, привлечение соинвестора.
    • Проблемы применения налоговых ставок в 0 % и 10 %. Применение статьи 165 НК РФ. Налоговая ставка в 0% – не льгота, а обязанность.
    • Место реализации товаров (ст. 147 НК РФ), а также работ и услуг (ст. 148 НК РФ).
    •  
  6. Проблемы реализации налоговых вычетов (статьи 171 и 172 НК РФ):
       
    • использование приобретенных ресурсов в облагаемой НДС деятельности (п. 2 ст. 171 НК РФ);
    • принятие на учет приобретенных ресурсов (п. 1 ст. 172 НК РФ);
    • наличие правильно оформленных счетов-фактур (п. 1 ст. 169 НК РФ).
       
      Дополнительные условия для отдельных ситуаций:
       
    • проблемы ведения раздельного учета (ст. 170 НК РФ);
    • применение необоснованно завышенных цен;
    • обоснованность налоговой выгоды (постановление Пленума ВАС РФ № 53) – «однодневки» и «прокладки»;
    • проверка правильности применения налоговой ставки продавцом (исполнителем, перевозчиком);
    • вычет строго по периоду без переноса на более поздние периоды;
    • наличие исчисленной налоговой базы в налоговом периоде;
    • вычеты НДС по авансам;
    • прочие обоснованные и необоснованные требования налоговых органов
    •  
  7. Толкование норм главы 21 НК РФ в арбитражной практике:
       
    • что делать с полученными авансами при отсутствии объектов налогообложения под полученные авансы? Может ли налоговая база существовать без объекта налогообложения;
    • может ли в счете-фактуре присутствовать факсимиле подписи;
    • что такое премия в договоре поставки;
    • достаточно ли форм КС-2 и КС-3 для налогового вычета НДС по принятым заказчиком работам капитального характера;
    • вычеты НДС по «однодневкам»;
    • если поставщик оказался несуществующим юридическим лицом;
    • зависит ли вычет входного НДС от цены сделки. Чем может закончиться необоснованная цена приобретенного товара.

Результат: на реальных примерах детальное и полное разъяснение всех самых неоднозначных положений применения главы 21 НК РФ; практические рекомендации аудитора и налогового консультанта с учетом арбитражной практики и комплексного анализа ситуации с точки зрения гражданского и налогового законодательства.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру