вы смотрите обучение:

Порядок подготовки налоговой отчетности за I полугодие 2013 года.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Новикова Татьяна Александровна

Программа обучения

Подготовка налоговой отчетности за 1 полугодие 2013 года «Налог на прибыль»
 
  1. Новации законодательства по налогу на прибыль, внесенные Федеральными законами от 02.10.2012 N 161-ФЗ, от 29.11.2012 N 206-ФЗ, действующие в 2013 году: нормирование процентов по кредитным обязательствам, применение амортизационной премии, основания для списания безнадежных задолженностей, и другие.
     
  2. Своевременное и полное отражение всех доходов организации: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.
     
  3. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.
     
  4. Признание доходов и расходов прошлых лет в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.
     
  5. Своевременность и полнота отражения расходов:
     
    • обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;
    • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат;
    • порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;
    • признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;
    • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;
    • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;
    • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;
    • учет сумм НДС, не принятых к вычету;
    • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление;
    • расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.
       
  6. Порядок расчета по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений.
     
  7. Особенности учета прямых и косвенных расходов при исчислении налога на прибыль, обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.
     
  8. Учет отдельных видов операций: уступка права требования, доходы и расходы по обслуживающим производствам и хозяйствам, реализация долей в уставных капиталах.
     
  9. Особенности исчисления налога, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания двойного налогообложения в соответствии с международными договорами, заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.
     
  10. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.
     
  11. Анализ ошибок, допускаемых при заполнении налоговых деклараций по налогу на прибыль.
Исчисление НДС в 2013 году
 
  1. Формирование объектов налогообложения НДС:
     
    • при реализации товаров, работ, услуг; исчисление НДС с предоплаты, в том числе не денежными средствами;
    • при выполнении СМР собственными силами , при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг);
    • особенности формирования объекта налогообложения в иностранной валюте,
    • отсутствие объекта налогообложения по НДС с связи с отсутствием места реализации на территории РФ.
       
  2. Особенности исчисления НДС и принятия вычета по НДС в следующих ситуациях:
     
    • при применении "корректировочных счетов-фактур" ( позиция Минфин РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур);
    • при получении субсидий из средств бюджета;
    • при исчисления налоговой базы по операциям уступки права требования первоначальным кредитором;
    • при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства.
       
  3. Порядок оформления счетов-фактур, формирования книг продаж и книг покупок в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
     
  4. Ведение налогового учета и оформление счетов-фактур комиссионерами , порядок оформления документов, требования в его выполнению.
     
  5. Основания для восстановления НДС по объектам недвижимости и основным средствам, используемым в деятельности, необлагаемой НДС.
     
  6. Риски при неправильном ведении раздельного учета в части операций облагаемых и необлагаемых НДС, анализ арбитражной практики, основания для ведения или неведения раздельного учета.
     
  7. Налоговые агенты по НДС, определение места реализации товаров, работ, услуг, порядок исчисления и особенности вычетов по НДС, особенности применения статьи 148 Главы 21 НК РФ, в частности, при получении рекламных, маркетинговых услуг, приобретении авторских прав, программ ЭВМ, при аренде персонала и по другим операциям с иностранными контрагентами.
     
  8. Разъяснения Минфин РФ и сложившаяся арбитражная практика (Постановления Президиума ВАС, Определения ВАС, ФАС Московского округа) по вопросам формирования налоговой базы и принятия НДС к вычету.
     
  9. Новое в исчислении НДС с 1 июля 2013 года, внесенные поправки в Главу 21 «Налог на добавленную стоимость».

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру