Ответственность собственника, директора по долгам компании. Как уйти от ответственности по долгам компании, эффективно взыскать задолженность.

Цель семинара

Согласно международного опыта, во время кризисных явлений в экономике роль кредитора усиливаются. Все последние поправки к закону о банкротстве усиливали положение кредитора, и, например, с 1 июля 2017 г. в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2016 N 488-ФЗ позволят привлекать контролирующих лиц к субсидиарной ответственности и после завершения процедур банкротства.
Кроме того, налоговый орган получил, вне банкротные, расширенные инструменты по взысканию налоговой задолженности в ходе реализации общего принципа «налоговая задолженность следует за активами». Были внесены изменения в статью 45 НК РФ позволяющие взыскивать налоги с зависимого лица, а также расширена практика взыскания причиненного государству ущерба, при этом налоговая задолженность может быть взыскано с физического лица, например руководителя, и без возбуждения дела о банкротстве.
Все эти меры дополняются преследованием лиц в рамках административного и уголовного законодательства, которые используются и как инструмент давления (заведомо понимая, что заявление не обоснованно), так и в качестве механизма заявления гражданских исков по таким делам или по результатам их рассмотрения.
На семинаре будут рассмотрен не текст закона и его интерпретация автором, а конкретные кейсы, основанные на реальных делах, по итогам которых у слушателей будет сформировано понимание реально существующих механизмов использования норм закона и защиты от их негативных последствий.

Программа семинара

1. Привлечение к ответственности за рамками закона о банкротстве.
   
    
   • Взыскание налоговой задолженности с зависимого лица по ст. 45 НК. Способы защиты.
   • Привлечение контролирующего лица к ответственности по долгам перед бюджетом по ст. 15 ГК РФ.
   • Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, перед обществом, учредителями.
   • Уголовная и административная ответственность.
    
2. Ответственность контролирующих лиц.
   
    
   • Гражданско-правовая ответственность (субсидиарная ответственность по долгам организации и т.п.), административная ответственность, уголовная ответственность.
   • Распределение бремени доказывания вины лица, презумпция вины.
   • Ответственность директора при отсутствии документов. Обоснование распространения обязанности ведения бухучета на все компании (и до 2013 г), вне зависимости от указаний в законе о бухучете.
    
3. Защита активов.
   
    
   • Способы защиты активов компании и контролирующих лиц:
     
     • страхование жизни;
     • создание неделимого фонда некоммерческих структур;
     • обременение имущества;
     • создание преюдиции;
     • перенос момента возникновения права собственности и др.
      
4. Способы ухода директора от ответственности.
   
    
   • Как обосновать отсутствие вины директора при заключении договоров.
   • Типичные легенды, позволяющие объяснить заключение договоров на невыгодных для должника условиях.
   • Способы заключение договоров, исключающие претензии кредиторов/суда.
   • Как уйти от обвинением в умысле при заключении сделки с компанией заведомо не исполняющей налоговые обязательства.
   • Совершение сделок с обоснованием занижения/завышения цены. Обоснование способа, защита результатов.
   • Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.
   • Заключение сделок в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
   • Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
   • Совершение сделок с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
   • Использование простого товарищества для отчуждения имущества.
   • Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
   • Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.
   • Потеря документов.
    
5. Способы применяемые для сокрытия владения:
   
    
   • владение компанией через нерезидента;
   • владение компанией через доверенных лиц (порядок оформления отношений, риски);
   • формирование полномочий директора и исключение ответственности собственников посредством изменения уставных документов и др;
   • правило «четырех углов»;
   • создание договорной зависимости и пр.
    
6. Как обеспечить возврат долга: порядок действий на опережение должника. Реальные способы сохранения конкурсной массы должника до момента введения процедуры банкротства.
   
    
   • Что делать, если управляющий играет против правил на стороне должника: обязанности управляющего и его ответственность. Способы контроля и ведения эффективного диалога.
   • Как заставить должника расплатиться с кредитором (продажа долга).
    
7. Ответы на индивидуальные вопросы.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.