вы смотрите обучение:

Всё об УСН в 2017 году.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Новичкова Лариса Борисовна

Программа обучения

 
  1. Новые подходы к малому бизнесу и их последствия.
     
    • Обновленные критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства. Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, ЕНВД, патентной системы. Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации. Изменения в порядке регистрации ООО. Введение обязательного нотариального удостоверения действий ООО. Отмена обязательности печатей. Усиление госнадзора в сфере труда и другие важные изменения в трудовом законодательстве. Создание ФНС РФ единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства с 1 августа 2016 года. Установили критерии, при которых акционерные общества считаются субъектами малого и среднего предпринимательства.
     
  2. Общие требования к применению УСН в 2017 году.
     
    • Переход с УСН на общий режим и наоборот, с общего режима на УСН: о чем надо помнить. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН. Новый лимит доходов при упрощенке и новый лимит доходов для перехода на УСН с 1 января 2017 года. Правила применения коэффициента-дефлятора в 2017 году . Изменения применения упрощенки при наличии обособленных подразделений, филиалов и представительств. Новый лимит доходов при упрощенке и новый лимит доходов для перехода на УСН с 1 января 2017 года. Пониженные ставки налога при УСН «доходы» (от 0% до 6%).
    • Очередные изменения Классификации основных средств. Дебиторская и кредиторская задолженность: новые правила по срокам исковой давности. Проценты по кредитам и займам, изменения с 2016 г. Какие расходы опасно учитывать при УСН (с учетом судебной практики).
    •  
  3. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.
  4.  
  5. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.
  6.  
  7. Ведение бухгалтерского учета.
     
    • Что и как можно упростить: новые рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. Статотчетность.
    • Учетная политика. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров. Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.
    • Как учитывать расходы организациям, применяющими упрощенные способы бухгалтерского учета (Приказ Минфина РФ от 16.05.2016 № 64н).
    • Порядок проведения обязательной аудиторской проверки с 2016 г. (Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 236-ФЗ и от 03.07.2016 г. № 262-ФЗ).
    • Изменения в определении срока полезного использования основных средств с 1 января 2017 года. Отменена норма, которая позволяла использовать Классификацию, утвержденную постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 для бухучета.
    • Формирование первоначальной стоимости ОС и начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учёте, первоначальная стоимость МПЗ и НМА, определение расходов на НИОКР, организациям, применяющими упрощенные способы бухгалтерского учета (Приказ Минфина РФ от 16.05.2016 № 64н).
    • Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) с 1 января 2017 года. Изменения в классификации объектов по амортизационным группам.
    •  
  8. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах: изменения с 1 июня 2014 года (указание Банка России от 07.10.13 №3073-У, от 11.03.2014 №3210-У).
     
    • Изменения в Федеральный закон № 54-ФЗ "О применении ККТ при осуществлении наличных расчётов", вступившие в силу 15 июля 2016 г. Поэтапный переход на электронные кассы с 2016 года: все изменения в применении КММ в 2016-2017 гг.
    • Подробный разбор новой редакции Федерального закона № 54-ФЗ: кардинальные изменения в порядке работы с наличными деньгами.
    • Схема работы онлайн-касс; Направление в налоговые органы фискальной информации при пробитии каждого чека; Отказ от ЭКЛЗ.
    • Направление клиенту электронной копии кассового чека по электронной почте.
    • Новые понятия ККТ и БСО; Требования к ККТ, БСО, новые кассовые чеки (обязательные реквизиты чека ККТ).
    • В каких случаях необходимо применять ККТ и когда можно обойтись без нее, когда отменят льготы для ЕНВД, ПСН, а также для тех, кто оказывает услуги населению.
    • Требование применять ККТ при расчетах электронными деньгами и банковскими картами online.
    • Необходимые действия пользователей ККТ с учетом новых требований; Регистрация ККТ в налоговых органах. Правила работы с ККТ и оформления кассовых документов.
    • Эквайринг. Расчеты с применением платежных карт.
    • Особенности заполнения Журнала кассира-операциониста, отчета кассира и других документов.
    • Новые размеры штрафов за нарушения.
    •  
  9. Порядок признания доходов при УСН.
     
    • Выручка от реализации и прочие доходы. Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
    • Признание доходов при посреднических операциях. Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Целевое финансирование. Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов. Доходы в иностранной валюте и в у.е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
    •  
  10. Выставление счетов-фактур покупателям.
     
    • Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности. Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.
     
  11. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения «доходы минус расходы».
     
    • Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР. Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Изменения в учете материальных расходов. Новый порядок признания в расходах платы за вред, нанесенный дорогам транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 т. (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).
    • Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам. Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы. Вычеты на детей. Облагаемые и необлагаемые выплаты. НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранцам. Изменения в заполнении формы 4-ФСС. НДФЛ и страховые взносы по гражданско-правовым договорам. Новации 2016-2017 гг.: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов. Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ.
    •  
  12. НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Новые правила предоставления социального и имущественного налогового вычета с 2016 г. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками.
     
    • НДФЛ с доходов беженцев и лиц, получивших временное убежище (Федеральный закон от 04.10.2014 г. №285-ФЗ).
    • Ставка НДФЛ по дивидендам . Порядок исчисления, удержания и перечисления.
    • Профессиональный налоговый вычет.
    • НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ: (Федеральный закон от 24.11.2014 г. №368-ФЗ).
    • Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
    • НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков.
    • Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
    • Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ.
    • Новые сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
    • Дата признания расходов при командировках.
    • Стандартные вычеты в 2016-2017 гг.
    •  
  13. Страховые взносы 2017 г.
     
    • Новое в сфере страховых взносов с 2017 г. Новая глава 34 «Страховые взносы» Налогового кодекса. Отмена Закона № 212-ФЗ.Изменения в порядке уплаты и представления отчетности по страховым взносам в 2017 году. Зачёт и возврат переплат по страховым взносам до и после 01 января 2017 г. С 2017 г. правильность уплаты страховых взносов проверяют налоговые органы. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов за периоды до 01.01.2017 г. Новое основание для отказа в приеме отчетности по взносам в 2017 г. Новые КБК в платежных поручениях по страховым взносам.
    • Сроки сдачи новых и старых отчетов в 2017 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2017 г. Ежегодная и ежемесячная отчетность в ПФР и ФСС в 2017 году.
    • Изменения по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2017 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и опасными производственными факторами с 1 января 2017 года.
    • Изменения в перечне выплат, не облагаемых страховыми взносами.
    • Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2017 году.
    • Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП в 2017 г.
    • Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат при увольнении руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров.
    • Новые КБК по страховым взносам.
    • Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ. Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
    •  
  14. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения «доходы».
     
    • Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2017 году. Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
     
  15. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.
     
    • Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль. Сроки уплаты налога в бюджет. Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
    •  
  16. Налог на имущество для упрощенцев (Федеральный закон от 02.04.2014 №52-ФЗ).
     
    • Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
    • Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.
    •  
  17. Торговый сбор.
     
    • Кому из упрощенцев надо платить торговый сбор? Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база. Сроки уплаты сбора.
     
  18. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.
  19.  
  20. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога.
  21.  
  22. Налоговая декларация по единому налогу.
  23.  
  24. Транспортный налог. Земельный налог. Обзор изменения 2017 г.
  25.  
  26. Государственный экологический контроль.
     
    • Кто и как платит экологический сбор.
    • Кто должен перечислять плату за загрязнение окружающей среды.
    • Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории.
    • Кто обязан вносить квартальные авансовые платежи.
    • Нужно ли становиться на учет объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.
    •  
  27. Патентная система налогообложения. Правила применения, получения патента. Определяем срок на который можно получить патент. Правила оплаты патента. Виды деятельности, по которым применяется ПСН. Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина. Страховые взносы при ПСН.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру