вы смотрите обучение:

Налоговые агенты иностранных организаций в 2015-2016 гг. Правила исчисления и уплаты налога на доходы и НДС налоговыми агентами. Зачет сумм налогов, уплаченных за границей, и документальное их подтверждение. Вопросы налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС; исполнение обязанности налогового агента от оказания услуг на территории Евразийского экономического союза.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Механикова Ирина Марковна

Целевая аудитория

Главные бухгалтеры, бухгалтеры, аудиторы, налоговые консультанты, финансовые директора, юристы, руководители организаций и другие заинтересованные лица.

Программа семинара

 
  1. Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции, обязанности, ответственность).
     
    • Правила исчисления и уплаты налога с доходов иностранной компании налоговыми агентами (Налоговые агенты - источники выплаты дохода).
    • Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями.
    • Сложности в квалификации определения «источник дохода» и «источник выплаты».
    • Выполнение функций налогового агента в отношении выплат иностранной организации по доходам, не относящимся к постоянному представительству, и когда организация не становятся налоговым агентом?
    • О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, если налоговый агент не удержал налог.
    • Налогообложение при наличии международных соглашений и форма документа, подтверждающего местонахождение иностранного партнера.
    • Расчеты с иностранными учредителями и налогообложение дивидендов.
    • Сертификат резидентства иностранного партнера – электронный и бумажный вид, когда апостиль не нужен.
    • О проставлении апостиля и легализации справки о подтверждении резидентства в РФ для представления в налоговые органы Республики Казахстан.
    • Кто может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы.
    • Отчетность налогового агента.
    •  
  2. Разъяснения ФНС России по вопросу налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС (в том числе в виде премий за выполнение условий договора поставки товаров).
  3.  
  4. Услуги иностранных перевозчиков и экспедиторов: когда российский клиент становится налоговым агентом.
     
    • Налогообложение доходов иностранной компании по договору международной перевозки.
    • Иностранный перевозчик ведет деятельность в РФ через постоянное представительство.
    • Иностранный перевозчик не ведет деятельность в РФ.
    •  
  5. Лизинговая компания как налоговый агент по импортному контракту.
  6.  
  7. Упрощенцы в роли налоговых агентов.
     
    • Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность.
    • Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль.
    •  
  8. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями.
     
    • Специальный порядок определения места оказания работ и реализации услуг, и когда российская организация выступает в роли налогового агента.
    • Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации.
    • Специфика выставления (оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж.
    • Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами (в том числе оплаты НДС за счет собственных средств).
    • Как налоговому агенту принять НДС к вычету при покупке товаров (работ, услуг) у иностранцев через посредника.
    • Как принять НДС к вычету при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.
    • Выставление (оформление) счетов-фактур, сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров (работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам.
    • Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.
    • О применении НДС в отношении оказываемых иностранной организацией услуг по организации перевозки товаров, вывозимых из РФ на территорию иностранного государства.
    • Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте).
    • Приобретение услуг через российского посредника.
    • Налоговые права и обязанности арендатора государственного и муниципального имущества, как налогового агента по НДС.
    • Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.
    •  
  9. Об исполнении обязанности налогового агента от оказания услуг на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
  10.  
  11. Международные выставки: вопросы налогообложения.
     
    • Услуги по организации международных выставок - рекламные услуги.
    • Приобретение рекламных услуг представительством российской организации.
    • Порядок уплаты НДС.
    • Уплата НДС иностранной организацией.
    • Исчисление и уплата НДС налоговым агентом (российской организацией).

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру