вы смотрите обучение:

Налог на прибыль организаций в 2017 году: последние изменения и сложные вопросы.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Джаарбеков Станислав Маратович

Целевая аудитория

Главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерии и финансовых отделов, юристы, руководители.

Программа семинара

 
  1. Последние изменения законодательства по налогу на прибыль.
     
    • Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
     
  2. Доходы. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.
     
    • Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты.
    • Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества.
    • Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.
    •  
  3. Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.
  4.  
  5. Ключевые вопросы признания расходов:
     
    • Соответствие НК РФ.
    • Экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип.
    • Подтвержден ли документально.
    • Применение нормативов (если установлен).
    • Когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?
    • Порядок признания (единовременно или иными способами).
    • Дата признания.
    •  
  6. Материальные расходы: подтверждение, признание, особенности. Возвратные отходы. Методы списания (по стоимости единицы, по средней стоимости, ФИФО).
  7.  
  8. Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).
     
    • Фитнес для сотрудников.
    • Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.
    •  
  9. Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.
  10.  
  11. Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
  12.  
  13. Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.).
  14.  
  15. Расходы на рекламу. Трудные вопросы расходов на рекламу. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение. Документальное подтверждение расходов на рекламу.
  16.  
  17. Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока)?
  18.  
  19. Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.
  20.  
  21. Курсовая разница: практические особенности. Положительные и отрицательные курсовые разницы. Определение суммы доходов и расходов в иностранной валюте.
  22.  
  23. Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
  24.  
  25. Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ).
     
    • Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве).
    • Сложные вопросы налогового учета основных средств.
    • Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
    • Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.
    • Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).
    • Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.
    • Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.
    • Капитальные вложения и ремонт: где граница?
     
  26. Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).
  27.  
  28. Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
     
    • Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ).
     
  29. Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.
  30.  
  31. Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права требования (ст. 279 НК РФ).
  32.  
  33. Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
  34.  
  35. Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).
  36.  
  37. Учетная политика по налогу на прибыль: как выбрать оптимальные подходы. Резерв по сомнительным долгам, резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание, резерв на ремонт основных средств, резерв на оплату отпусков.
  38.  
  39. Авансовые платежи по налогу на прибыль. За и против перехода на ежемесячные авансовые платежи.
  40.  
  41. Налоговая декларация по налогу на прибыль.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру