вы смотрите обучение:

Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Явные признаки налоговой схемы и как их не допустить.


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Кузьминых Артем Евгеньевич

Целевая аудитория

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

Программа семинара

 
  1. Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. «Явные признаки налоговых схем»: откуда они взялись и как выявляются.
  2.  
  3. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность, взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. «Искусственное дробление бизнеса с целью для извлечения необоснованной налоговой выгоды», концепция «выгодоприобретателя» налоговой схемы. Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
  4.  
  5. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Насколько это законно? Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». «Конструирование» аналогов траста в России с применением простого товарищества и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как изменилась практика использования компаний-нерезидентов в связи с законодательством о контролируемых иностранных компаниях? Автоматический обмен налоговой информацией: когда и как это будет работать? Как защититься от номинала: «психологические», «управленческие», юридические, экономические и др. способы.
  6.  
  7. Деловая цель сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды. Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
     
    • разбиения ранее единого бизнеса – объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
    • отношений с контрагентами, которых налоговики считают недобросовестными;
    • завышенных или заниженных цен реализации;
    • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников, в т.ч. перевод коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
    • посреднического договора или договора простого товарищества;
    • платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
    • перехода на налоговый спецрежим;
    • высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
    • крупных расходов физлиц («откуда деньги?»).
    •  
  8. Другие признаки налоговых схем:
     
    • резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
    • убыточность деятельность и/или переплата по НДС;
    • опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов;
    • совокупная налоговая нагрузка/рентабельность меньше средней по отрасли;
    • зарплата меньше средней по отрасли в регионе, либо меньше прожиточного минимума;
    • размер вычетов по НДС выше среднего по региону и др.
    •  
  9. Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 18.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру