НДС и налог на прибыль в 2012 году.

Программа обучения.

НДС: новое в методологии и практике исчисления в 2012 году.

1. Налоговая база (уступка права требования, безвозмездная передача, СМР и др.). Момент определения налоговой базы. Новое в учете курсовых и суммовых разниц в налоговой базе.
 
2. Счета-фактуры: сложные ситуации (возврат товаров, скидки, штрафные санкции по хоздоговорам, приобретение и реализация товаров через обособленные подразделения). Корректировочные счета-фактуры.
 
3. Налоговые вычеты в сложных ситуациях: по авансам выданным; по нормируемым расходам; по ОС и НМА; по коммунальным платежам при аренде; при переуступке права требования; в отношении объектов недвижимости при их строительстве, модернизации, реконструкции; при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг); в случаях, когда обязательство об уплате предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте или в условных единицах, и пр.
 
4. Восстановление НДС: при ликвидации объекта ОС; по недостачам, выявленным при инвентаризации; в иных случаях (с учетом норм гл. 21 НК РФ, измененных Законом № 245-ФЗ)
 
5. Необлагаемые операции. Отказ от льгот. Раздельный учет по НДС.

Налог на прибыль: новое с 2012 года. Особенности формирования отчетности за 2011 год. Налоговая учетная политика.

1. Изменения по налогу на прибыль с 2012 года
    
   • Списание расходов на компьютерные программы.
   • Новые правила налогового учета НИОКР с 2012 года.
   • Создание консолидированной группы налогоплательщиков в целях исчисления налога на прибыль с 2012 года.
   • Другие изменения по налогу на прибыль с 2012 г. (сопоставимые долговые обязательства, резерв расходов в НКО, социальная реклама, поступления от жителей на капремонт многоквартирного дома).
    
2. Что нужно учитывать при составлении налоговой декларации за 2011 год.
    
   • Особенности налогового учета нематериальных активов.
   • Расходы на содержание обслуживающего производства (хозяйства).
   • Проценты по долговым обязательствам.
   • Увеличение чистых активов организации за счет помощи акционеров (участников, собственников).
   • Применение нулевой ставки налога на прибыль с дивидендов.
   • Применение нулевой ставки налога на прибыль в образовательных и медицинских организациях.
   • Ограничение по переносу убытка на будущие периоды.
   • Как определять обязанность по уплате ежемесячных авансовых платежей.
    
3. Особенности формирования налоговой учетной политики на 2012 год.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.