Налог на прибыль в 2012 году: как избежать проблем при исчислении и уплате.

Программа обучения

1. Новации законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2012 году; практика применения. Новое в доходах, не признаваемых при исчислении налога на прибыль.
 
2. Своевременное и полное отражение всех доходов организации: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.
 
3. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль. Практические аспекты учета, ведение раздельного учета.
 
4. Признание доходов и расходов прошлых лет в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.
 
5. Своевременность и полнота отражения расходов:
   • обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;
   • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат;
   • порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;
   • признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;
   • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;
   • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;
   • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;
   • учет сумм НДС, не принятых к вычету;
   • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление;
   • расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.
 
6. Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.
 
7. Особенности исчисления налога, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания двойного налогообложения в соответствии с международными договорами, заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.
 
8. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.
 
9. Анализ практики применения изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 2011 года, в частности учет расходов на оплату медицинских услуг, оказываемых сотрудникам, безвозмездное использование некоммерческими организациями государственного или муниципального имущества для ведения уставной деятельности, учет курсовых разниц при получении или выдаче авансов в иностранной валюте, реализация материально-производственных запасов и прочего имущества, не являющегося амортизируемым, которое выявлено в ходе инвентаризации. Обзор арбитражной практики.

Результат: исчерпывающая информация по вопросам, связанным с исчислением и уплатой налога на прибыль с учетом требований 2012 года. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве (м. Войковская). Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.