Оффшоры: выбор оптимальной юрисдикции, схемы налоговой оптимизации, конфиденциальность бизнеса.

Программа обучения

Оффшорные, низконалоговые и престижные европейские юрисдикции: критерии выбора.

• Сравнительная характеристика наиболее популярных оффшорных юрисдикций (Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшелы, Панама и т.д.).
• Гонконг как инструмент работы с азиатским рынком.
• Низконалоговые юрисдикции: преимущества по сравнению с «классическими» оффшорами.
• Структура управления иностранными компаниями и доступа к банковскому счету.
• Использование престижных юрисдикций: Швейцария, Люксембург, Нидерланды и т.д. – когда это обоснованно?
• Соглашения об избежании двойного налогообложения – моменты, на которые нужно обратить внимание.
• «Черные списки» ФАТФ, ОЭСР, Минфина, ЦБ РФ.

Кипр как сбалансированный инструмент налогового планирования. Практика использования кипрских компаний.

• Основные налоги на Кипре (ставки, порядок уплаты, освобождения): налог на прибыль (Corporate Income Tax); предварительный налог на прибыль (Preliminary Tax) и авансовые платежи (Installments); налог на оборону (Defence Contribution Tax); НДС.
• Проведение аудита и сдача отчетности.
• Пути минимизации налоговых отчислений на Кипре.
• Изменения в Соглашении об избежании двойного налогообложения между Кипром и РФ.

Схемы, применяемые в международном налоговом планировании.

• Внешнеторговые операции (экспорт/импорт): схемы с использованием оффшоров и Гонконга; схемы с использование английских партнерств LLP; схемы с использованием Кипра и английской компании со статусом резидентства на Кипре; агентские схемы (на примере английской LTD) и возможность использования прочих юрисдикций.
• Эстонские, Датские, Нидерландские, Ирландские компании в торговых схемах.
• Выплаты дивидендов и построение холдинговых структур с использованием Кипра.
• Финансирование через Кипр, Люксембург и Нидерланды (на примере займов и процентных выплат).
• (Суб)лицензионные договоры и выплаты роялти за использование прав интеллектуальной собственности.
• Схемы владения недвижимостью через иностранные юридические лица.
• Схемы, использование которых следует избегать.
• Анализ рисков, связанных с использованием вышеприведенных схем.
• Пример построения действующей структуры международного бизнеса.

Конфиденциальность бизнеса: номинальные директора и акционеры, акции на предъявителя, трасты и фонды.

• Номинальный сервис: инструменты контроля номинальных директоров и номинальных акционеров; лица, которым будут известны имена бенефициаров; риски использования и пути их минимизации.
• Какие данные о компании хранятся в публичных реестрах Кипра и оффшоров и кто имеет к ним доступ?
• Могут ли налоговые органы РФ получить информацию о компании путем запроса в регистрирующие органы иностранного государства?
• Акции на предъявителя: целесообразность применения.
• Трасты/фонды – когда их использование оправдано?
• «Подводные камни» при использовании номинального сервиса и трастов/фондов.

Открытие счетов на иностранные компании.

• Какой иностранный банк выбрать?
• Особенности работы с иностранными счетами и ответы на часто задаваемые вопрос.
• Раскрытие банковской тайны – факты и выводы.
• Тарифы популярных кипрский и прибалтийских банков.
• Пути снятия средств со счета.

Часто задаваемые вопросы, ситуации из практики, обзор судов и писем Минфина.

• Рассмотрение большого количества практических ситуаций и схем/структур, а также анализ рисков их использования.
• Обзор судов в отношении выплат роялти и займов.
• Как часто и когда нужно предоставлять налоговый сертификат? Позиции судов и налоговых органов.
• Какая информация из публичных реестров о компаниях доступна через интернет?
• Ведет ли использование доверенностей с широким кругом полномочий к возникновению постоянного представительства? Официальная позиция.
• Дает ли регистрация компании в ЕС возможность на привлечение кредитов и получение гражданства?
• Как при покупке готовой компании проверить, что она деятельность не вела и  документы подлинные?
• Если российская компания откроет счет в иностранном банке, нужно ли открывать паспорт сделки при совершении внешнеторговых операций по нему?

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.