вы смотрите обучение:

Основные средства и материально-производственные запасы сегодня и завтра


Центр обучения "Солон"
Телефон: 640-38-90

Автор программы обучения:Рабинович Альмин Моисеевич

Похожие темы:

Программа обучения

Основные средства: бухгалтерский учет и налогообложение жизненного цикла
 
  1. Приобретение (создание)
       
    • Бухгалтерский учет и налог на имущество. Стоимость основных средств в отчетности за 2012 год – рекомендации Минфина РФ. 08 или 01 в разных ситуациях (строительство, приобретение, продажа, аренда, лизинг, технологический запас). ПБУ 2/2008 – основные вопросы применения (п.23 при долевом строительстве, выручка «по мере готовности» в учете и в балансе и др.). Место 08 в бухгалтерской отчетности.
    • Налог на прибыль. «Единица учета» сложносоставных основных средств – по ПБУ 6/01 или по НК РФ? Объекты рекламного, противопожарного и мобилизационного назначения – вопросы квалификации. Импортная пошлина – первоначальная стоимость или прочие расходы.
    • Налог на добавленную стоимость. Вычет по подрядным работам - когда они могут считаться «принятыми на учет»? Вычет при приобретении движимых основных средств и объектов недвижимости.
    •  
  2. Функционирование (эксплуатация)
       
    • Бухгалтерский учет и налог на имущество. Амортизация не введенного в эксплуатацию объекта. Амортизация после модернизации - можно ли (как) избежать применения ПБУ 18/02. Можно ли «укорачивать» срок полезного использования лизингового имущества. Вопросы переоценки. Информация о капитальных довложениях в основные средства в бухгалтерской отчетности.
    • Налог на прибыль. Ремонт или модернизация - как их различить. Неотделимые улучшения арендованного имущества при 11-месячных договорах. Когда амортизируются объекты внешнего благоустройства. Споры о применении повышающих коэффициентов амортизации.
    • Налог на добавленную стоимость. Расходы арендатора на коммунальные услуги – согласна ли ФНС с Президиумом ВАС. Восстановление НДС при экспорте.
    •  
  3. Реализация и иное выбытие
       
    • Бухгалтерский учет и налог на имущество. Когда меняется налогоплательщик при реализации недвижимости. Когда исчезает объект налогообложения при длительной ликвидации. Приходуем материалы от разборки – свернуто или развернуто.
    • Налог на прибыль. Восстановление амортизационной премии – санкция ли? Реализация недвижимости – указ ли для Минфина «согласованное с Минфином»? Частичная ликвидация – определяем стоимость ликвидируемого. Компенсация за изъятие земельных участков и других основных средств.
    • Налог на добавленную стоимость. Вычет при демонтаже – условие применения. Налогообложение неотделимых улучшений при прекращении договора аренды.
    •  
  4. Сложные и спорные вопросы учета и налогообложения мпз
       
    • Бухгалтерский учет. Товары в пути – по Плану счетов или по Методическим указаниям. Неотфактурованные поставки. Применение счетов 15, 16. Учет транспортно-заготовительных расходов. Спецодежда и спецоснастка как объекты учета. Резерв под снижение стоимости – роль цены продажи.
    • Налогообложение. Понятие налоговых МПЗ – отличие от бухгалтерских. МПЗ, не имеющие налоговой стоимости. Нормы убыли и технологические потери. СОиСИЗ – роль норм и аттестации. Услуги сторонних организаций – проблема «опоздавших» расходов. НДС при договорах в условных единицах при несовпадении дат отгрузки МПЗ и принятия их к учету. Реализация товаром «транзитом» и НДС. Металлолом и раздельный учет по НДС.
    •  
  5. Проект новых ПБУ по учету основных средств - основные моменты
       
    • ПБУ 6/201… «УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
    • ПБУ «УЧЕТ АРЕНДЫ»
Как МПЗ превратились в запасы - проект ПБУ 5/2011 «УЧЕТ ЗАПАСОВ»
 
  1. Определение и состав запасов – новые акценты и их последствия для бухгалтерского баланса
  2.  
  3. Условия признания активов в виде запасов – идем за МСФО
  4.  
  5. «Первичная» оценка (себестоимость) запасов:
       
    • новые элементы;
    • при отсрочке (рассрочке) оплаты – живем сегодняшним днем;
    • при безденежной оплате – говорим по-русски;
    • извлекаемых «из» и остающихся «от» основных средств – почти революция;
    • исключая бесхозяйственность и «прямые косвенные».
    •  
  6. Расчетная и рыночная оценка себестоимости
  7.  
  8. Текущая оценка и отражение ее изменений – больше достоверности
  9.  
  10. Оценка при выбытии – уточняем критерии ее выбора
  11.  
  12. Запасы как расход
  13.  
  14. Раскрытие информации
  15.  
  16. Различия с налоговым учетом материально-производственных запасов

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

Зарегистрироваться или Задать вопрос менеджеру